什么是不良贷款？ 不良贷款的处置方式有哪些？

只要是银行，一定会有不良贷款，这是所有商业银行都逃不掉的自然规律。既然有不良贷款，就一定会有最终的处置方法，今天我从一位银行监管者的角度来回答这个问题。

什么是不良贷款?

这里首先要清楚一个概念，那就是不良贷款只是从风险角度对贷款资产进行的分类认定，虽然贷款被划分为不良，其面临损失的可能性就更大，但二者绝对不能划等号，也就是说不良贷款不一定都会最终形成损失。

在现行的《贷款风险分类指引》下，银行会将贷款进行五级分类，分别为：正常、关注、次级、可疑、损失。其中，后三类被统称为不良贷款，也在会计上称作“非应计贷款”。通常，如果一笔贷款本金或者利息逾期超过90天(审慎的标准为60天)就进入不良。

不良贷款的处置方式有哪些?

关于不良贷款处置的大体分类分为现金清收与非现金清收两类。

其中现金清收包含催收(含司法收贷、抵质押物处置抵债等)、重组(借新还旧、展期等等)、贷款转让、不良资产证券化等等，非现金清收主要为核销(其实只算一种账务处理方式)。

其主要依据为《商业银行不良资产处理尽职指引》，里面有详尽的处置要求。

银行是否只能自认倒霉?

银行产生不良贷款，除了通过转让或者资产证券化出表，导致债权债务关系发生转移，别的方式都要坚持“账销案存、权在力催”的八字原则。

也就是说银行不可能“自认倒霉”，就算在账务上将一笔不良贷款进行了核销(直接影响到利润)，但其始终享有对债务人或者担保人、抵质押资产的追索权，除非在完全无法收回的情况下才可能形成实实在在的损失。

即便是普通企业都可能会遇到应收账款形成损失的情况，银行作为经营风险的特殊行业就更加在所难免。

银行的不良贷款最终都会转嫁至新的借款人身上。比如：一家银行的不良率高，其在贷款利率定价上也就会很激进，反之亦然。这也就是为什么四大行的贷款利率和某些中小银行贷款利率远远没在一个档次上的原因。