新个税能省多少钱?个税对消费有多大的影响?

时间:2023-03-02 08:20:10 来源: 中投网


新个税实施后,每个人都在计算每月和每年能省下多少钱。首先,我们需要根据旧的计税方法计算每月和每年的税额,然后根据新个税计算方法重新计算。两者之差就是大家想要的最终结果。那么,新个税能省多少钱?

新个税能省多少钱?

新通过的个人税法分两步实施。第一阶段是从今年国庆到年底。工薪阶层个人所得税起征点提高到5000元。虽然3%~45%的累进税率仍然适用,但3%、10%、20%的三级低税率明显扩大。

这意味着所有工薪阶层都可以享受减税。以前没交税的工人阶级,以后也不交税了。交少量的税,以后就可以不交税了。比如税前收入1万元的工薪族,100元以下纳税,减免70%。万元以上税前收入越高,减税幅度越小,但减税绝对值越大。

个人所得税以税基乘以相应税率为基础。新税法实施后,计税工薪阶层月收入10000元,基本扣费5000元,每月扣费2000元,所以计税基数为3000元。按照新超额累进税率3%-45%,扣除计税基数。3%的最低税率适用于不超过3000元的部分,因此最终税率为90元。与现行税法345元相比,减税255元,降幅约74%。

在不考虑年终奖和特殊额外扣除的情况下,根据新个人税法计算的上海个人工资水表明,工资越高,减税幅度越小。比如税前月薪10000,新个人税法减税70%以上,58%左右是20000,40000左右是28%,60000左右是16%。

第二阶段是2009年1月1日后全面实施新税法。与前一阶段相比,由于子女教育支出、继续教育支出、重大疾病医疗费用、住房贷款利息、住房租金和养老专项附加费的增加,减税幅度有所增加,范围只会更大。例如,上述每月10000元的工资税在扣除新专项的额外费用后就不用交税了

但个人也有劳动报酬、稿酬、版税收入,必须坚定不移地巩固四个综合所得税率,税率仍是3%-45%的超额累进税率,但具体税负变化不同。

个人有全部或者部分工资、劳务报酬、支付报酬和特许权使用费的,应当汇总四项收入。根据新税法,考虑到成本和费用,来自报酬和特许权使用费的收入折现20%,来自报酬的收入折现50%和60%。

个税对消费有多大的影响?

个税对消费的影响更多体现在收入分配上。个人所得税不直接影响消费,但会影响一些中间变量,进而与最终消费目标挂钩。从影响机制来看,个税主要通过两种方式干预居民消费支出:

一是可以直接改变可支配收入的约束,通过减免税费增加可支配收入,提高居民消费;

其次,税收可以调节收入分配,影响居民的消费行为。

个人所得税的调整主要是通过改变边际税率、免税金额等指标来提高收入,调节收入差距。边际税率是税额占纳税对象额增量的比例。边际税率的合理提高将提高税收的累进,从而缩小收入差距。另一方面,过高的边际税率可能对生产和投资产生负面影响,导致经济效率的损失。同时,过高的边际税率也可能增加偷税的动机,制约个人税收的再分配。免征额也是我国税制改革中经常调整的指标之一。免税金额的增加增加了部分居民的可支配收入,提高了税收的行政效率。但是免税额度的增加缩小了税基,限制了税收调整的范围,影响了税收再分配功能的发挥。

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